Stripe — wie verbucht man es?

Wenn du ein polnischer Online-Creator bist – zum Beispiel auf Plattformen wie ConvertKit, Substack, Memberful, ClickFunnels, SendOwl oder Stan Store tätig bist oder über Lemon Squeezy, MailerLite, ThriveCart, Easytools, Patronite, Fanvue oder Payhip verkaufst – erhältst du wahrscheinlich Zahlungen über Stripe. In dem Fall fragst du dich vielleicht, wie du Stripe-Einnahmen in Polen korrekt verbuchen kannst. In diesem Artikel erklären wir dir praxisnah, wie du Online-Verkäufe über Stripe in deinen Büchern (KPiR) und im Mehrwertsteuerregister erfasst, ohne unnötiges Buchführungsjargon. Du erfährst außerdem, worauf du bei der Verbuchung von Stripe-Provisionen achten musst, wie du diese Transaktionen in JPK meldest und wie striptu.com alles erleichtert.

Warum ist die Verbuchung von Stripe problematisch?

Stripe zahlt Beträge gebündelt aus, d. h. eine einzelne Banküberweisung von Stripe umfasst in der Regel mehrere Verkaufstransaktionen auf einmal. Für Berufsanfänger kann das verwirrend sein – die Banküberweisung entspricht nicht einem bestimmten Verkauf, sondern der Summe vieler Verkäufe abzüglich der Stripe-Provisionen. Außerdem zieht Stripe seine Provision von jeder Transaktion ab und stellt eine separate Rechnung für die Dienstleistung (Provision) aus. Diese Provisionsrechnung kommt von einem ausländischen Unternehmen (Stripe hat seinen Sitz im Ausland), weshalb sie aus Sicht eines polnischen Unternehmens als Importdienstleistung gilt. In der Praxis ergeben sich daraus zwei buchhalterische Herausforderungen:

- Trennung von Einnahmen und Provisionen — du musst die vollen Bruttoumsätze als Einnahmen erfassen und die Stripe-Provision separat als Kosten ausweisen. Du kannst nicht einfach den „Nettobetrag" auf deinem Konto erfassen, da dies sowohl die Einnahmen als auch die Kosten verringern würde.
- Verbuchung der Stripe-Rechnung (Importdienstleistung) — du musst die Provisionsrechnung korrekt als Kosten erfassen und die Mehrwertsteuer für diese Dienstleistung gemäß den polnischen Vorschriften abrechnen (auch wenn Stripe's Rechnung in der Regel keine Mehrwertsteuer ausweist).

Erfassung von Stripe-Einnahmen im KPiR

Beginnen wir mit den Einnahmen. Jede Verkaufstransaktion sollte dokumentiert werden – am besten mit einer Rechnung. Die Einnahmen werden im KPiR zum Datum des Verkaufs (oder des Rechnungsdatums) erfasst. Wichtige Regeln:

- Verkaufswert in PLN — wenn der Verkauf in einer Fremdwährung (z. B. USD oder EUR) erfolgte, rechne den Betrag in PLN zum entsprechenden Wechselkurs um (in der Regel der durchschnittliche NBP-Kurs vom Vortag des Verkaufs oder der Zahlung). Im KPiR erfasst du den Netto- oder Bruttobetrag, je nach Mehrwertsteuerstatus.
- KPiR-Spalte — Verkaufseinnahmen gehören in Spalte 7 des KPiR (Waren- und Dienstleistungsverkäufe).

Beispiel: Wenn du ein E-Book für 100 PLN über Stripe verkauft hast, aber letztendlich 97 PLN erhältst (Stripe hat 3 PLN Provision abgezogen), erfasst du im KPiR trotzdem die vollen 100 PLN als Einnahmen. Die 3 PLN werden separat als Kosten erfasst.

Inländische vs. ausländische Verkäufe (OSS, NP-Transaktionen)

Viele Online-Ersteller verkaufen Inhalte weltweit. Die Verbuchung solcher Verkäufe erfordert die Berücksichtigung internationaler Mehrwertsteuerregeln:

- Verkäufe an EU-Verbraucher (B2C) — es gilt das vereinfachte OSS (One Stop Shop)-Verfahren. Du berechnest die Mehrwertsteuer zum Satz des Käuferlandes und rechnest sie vierteljährlich über OSS ab. In deinen polnischen Registern markierst du sie als NP (nicht der inländischen Besteuerung unterworfen).
- Verkäufe an Nicht-EU-Kunden (z. B. USA) — nicht der polnischen Mehrwertsteuer unterworfen. Stelle eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer (NP) aus.
- Verkäufe an EU-Unternehmen (B2B) — nicht der polnischen Mehrwertsteuer unterworfen gemäß Reverse-Charge-Verfahren. Füge die EU-Mehrwertsteuernummer des Kunden und den entsprechenden Vermerk hinzu.

Alle Arten von Verkäufen gelten als Einnahmen im KPiR (immer in PLN), während du sie in den Mehrwertsteuer-Verkaufsregistern entsprechend kennzeichnest (inländische Mehrwertsteuer, NP/OSS, Export von Dienstleistungen, Reverse Charge).

Verbuchung von Stripe-Provisionen und der Dienstleistungsrechnung (Importdienstleistung)

Stripe zieht seine Provision (in der Regel 1,4–2,9 % + Festgebühr) von jeder Transaktion ab und stellt eine Rechnung für diese Provisionen aus – meist eine monatliche Sammelrechnung. Diese Rechnung kommt von Stripe Payments (oft mit einer irischen EU-Mehrwertsteuernummer). So verbuchst du sie:

- Erfassung als Kosten (KPiR): Erfasse den Provisionsbetrag als Kosten der Einnahmenerzielung in Spalte 13 des KPiR. Rechne zuerst in PLN um.
- Mehrwertsteuerabrechnung (Importdienstleistung): Die Stripe-Rechnung enthält in der Regel keine Mehrwertsteuer (Reverse Charge). Zahlungsvermittlungsdienstleistungen sind jedoch in Polen gemäß Art. 43 Abs. 1 Punkt 40 des Mehrwertsteuergesetzes von der Mehrwertsteuer befreit. Als aktiver Mehrwertsteuerpflichtiger musst du auf diese importierte Dienstleistung keine Mehrwertsteuer erheben. In JPK_V7 weist du sie als mehrwertsteuerbefreiten Einkauf aus.
- Wenn du von der Mehrwertsteuer befreit bist: Die Importdienstleistung gilt trotzdem für dich. Möglicherweise musst du dich für die Mehrwertsteuer-EU registrieren und VAT-9M-Erklärungen einreichen, obwohl für steuerbefreite Finanzdienstleistungen tatsächlich keine Mehrwertsteuer zu entrichten ist.

JPK und Stripe — vollständige Verkaufsdokumentation

Polnische Unternehmer müssen regelmäßig JPK (Einheitliche Kontrolldatei) einreichen, insbesondere JPK_V7. Stripe-Verkäufe und damit verbundene Kosten müssen in diesen Berichten korrekt erscheinen – inländische und ausländische Verkäufe mit entsprechenden Codes (OSS, NP, Reverse Charge) und die Provisionsrechnung als Import von steuerbefreiten Dienstleistungen.

Die Pflege vollständiger Dokumentation ist bei vielen Mikrotransaktionen mühsam. Fehler schleichen sich leicht ein. Hier hilft striptu.com in Kombination mit Fakturownia.

Stripe-Buchhaltung automatisieren — wie striptu.com hilft

Striptu.com wurde für Online-Ersteller entwickelt, die Stripe nutzen. Die wichtigsten Vorteile:

- Automatische Rechnungen für jede Stripe-Transaktion — striptu.com verbindet sich mit deinem Stripe-Konto und erstellt für jeden Verkauf eine polnische Mehrwertsteuerrechnung. Jede Rechnung enthält alle erforderlichen Daten – deine Angaben und die des Kunden, Datum, Betrag in Währung und PLN, entsprechenden Mehrwertsteuersatz oder NP/OSS-Kennzeichnung, fortlaufende Nummer usw.
- Umgang mit verschiedenen Mehrwertsteuersätzen und -status — Verkäufe an Polen? Rechnung mit 23 % Mehrwertsteuer. OSS? Entsprechende NP-Kennzeichnung. Nicht-EU? Kennzeichnung als Dienstleistungsexport.
- Synchronisierung mit Fakturownia — alle Rechnungen werden sofort an dein Fakturownia-Konto gesendet. Das bietet eine zentrale Stelle für die Dokumentenverwaltung, KPiR-Generierung und JPK-Export.
- Zeitersparnis und Fehlervermeidung — Wechselkurse werden automatisch gemäß NBP-Tabellen abgerufen, konsistente Rechnungsnummerierung, korrekte Mehrwertsteuerkennzeichnungen.
- Vollständige Rechtskonformität — am Monatsende generierst du aus Fakturownia JPK_V7, das alle Verkäufe und den Stripe-Import von Dienstleistungen enthält.

Zusammenfassung und nächste Schritte

Die Verbuchung von Online-Verkäufen über Stripe basiert auf einigen einfachen Grundsätzen: erfasse die vollen Verkaufsbeträge als Einnahmen, Stripe-Provisionen als Kosten, und rechne die Mehrwertsteuer gemäß den Vorschriften für ausländische Verkäufe und Importdienstleistungen ab. Dokumentiere jede Transaktion. Dank striptu.com und Fakturownia kannst du den mühsamen Papierkram automatisieren und dich auf die Erstellung von Inhalten und Produkten für dein Publikum konzentrieren.

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